Retraite des mères : la pension calculée sur les 24 ou 23 meilleures années depuis le 1er septembre 2026

Depuis le 1er septembre 2026, la retraite de base des parents est calculée sur un nombre d’années réduit. Le salaire annuel moyen, qui sert de base à la pension, est désormais établi sur les 24 meilleures années de carrière pour un parent d’un enfant et sur les 23 meilleures années pour un parent de deux enfants et plus, au lieu des 25 meilleures années jusqu’ici. La mesure, issue de la loi de financement de la sécurité sociale (LFSS) pour 2026 et de deux décrets du 29 juillet 2026, s’applique aux pensions du régime général, des salariés agricoles et des indépendants qui prennent effet à compter du 1er septembre 2026. Selon le ministère chargé des retraites, plus d’une femme sur deux y gagnera.

Qui bénéficie du calcul sur 24 ou 23 années ?

La nouvelle règle s’adresse aux assurés qui bénéficient d’une majoration de durée d’assurance pour enfant. Dans le régime général, chaque enfant ouvre droit à huit trimestres au maximum : quatre trimestres au titre de la maternité (ou de l’adoption) et quatre trimestres au titre de l’éducation. Les trimestres de maternité reviennent toujours à la mère. Les trimestres d’éducation peuvent être partagés entre les deux parents, sur décision du couple, mais la mère en conserve au moins deux. Une mère de famille dispose donc automatiquement d’au moins six trimestres par enfant.

Ce sont ces trimestres qui déclenchent le nouveau calcul : 24 années retenues pour le parent d’un enfant qui bénéficie d’une majoration de durée d’assurance, 23 pour le parent d’au moins deux enfants. Un père à qui le couple a attribué des trimestres d’éducation est donc concerné, au même titre qu’une mère.

Trois régimes appliquent la mesure, car ils partagent les mêmes règles de calcul : le régime général des salariés (Assurance retraite), celui des salariés agricoles (Mutualité sociale agricole, MSA) et celui des indépendants.

Si vous avez travaillé moins de 25, 24 ou 23 ans, la moyenne porte sur toutes vos années d’activité.

Pourquoi la pension augmente

La retraite de base se calcule en multipliant trois éléments : le salaire annuel moyen, le taux (50 % pour une retraite à taux plein) et le rapport entre la durée d’assurance validée et la durée exigée pour votre génération. Le salaire annuel moyen est la moyenne des salaires bruts des meilleures années, revalorisés et plafonnés.

Réduire le nombre d’années retenues revient à écarter les années les moins bien payées. Dans la carrière d’un parent, ce sont souvent des années de temps partiel, de congé parental ou de reprise d’activité. En les retirant du calcul, la moyenne monte, et la pension avec elle. Le gain est nul si vos 25 meilleures années se ressemblent, il devient sensible si une ou deux années de temps partiel pesaient sur la moyenne.

Ce gain s’ajoute aux avantages déjà existants : les trimestres pour enfants, qui permettent d’atteindre le taux plein plus tôt, et la majoration de 10 % de la pension pour les parents de trois enfants et plus. Nos articles sur les droits liés à la famille sont regroupés dans la rubrique famille et école.

Seules les pensions prenant effet depuis le 1er septembre 2026 sont concernées

La date d’effet de la pension est le point clé. Une retraite liquidée au 1er août 2026 ou avant reste calculée sur les 25 meilleures années, sans recalcul possible, même pour un parent de plusieurs enfants.

Pour les futurs retraités, aucune démarche n’est nécessaire. La caisse applique le calcul sur 24 ou 23 années au moment de la liquidation, à partir des trimestres pour enfants enregistrés sur le relevé de carrière. D’où l’importance de vérifier ce relevé avant de déposer sa demande.

Fonction publique : un trimestre par enfant compte désormais dans la pension

Les fonctionnaires ne sont pas concernés par la règle des meilleures années, puisque leur pension se calcule sur le traitement des six derniers mois. La réforme leur apporte une autre amélioration. Jusqu’ici, les femmes fonctionnaires ayant accouché à compter du 1er janvier 2004, après leur recrutement, recevaient deux trimestres par enfant. Ces trimestres servaient à atteindre la durée d’assurance et à réduire la décote, mais n’entraient pas dans le calcul du montant de la pension.

Depuis le 1er septembre 2026, un de ces deux trimestres compte dans le calcul de la pension, sous forme d’une bonification d’un trimestre par enfant. La mesure vise les femmes recrutées dans la fonction publique ou comme ouvrières des établissements industriels de l’État, ayant accouché à compter du 1er janvier 2004 et après leur recrutement. Les enfants nés avant 2004 restent régis par les règles déjà en vigueur.

Carrière longue : les trimestres pour enfants deviennent réputés cotisés

La retraite anticipée pour carrière longue permet de partir avant l’âge légal quand on a commencé à travailler jeune et validé assez de trimestres cotisés ou réputés cotisés. Depuis le 1er septembre 2026, les majorations de durée d’assurance pour maternité, adoption et éducation comptent parmi les trimestres réputés cotisés, dans la limite de deux trimestres au total, quel que soit le nombre d’enfants.

Deux trimestres peuvent suffire à faire basculer un dossier : une mère qui avait commencé à travailler avant 20 ans et à qui il manquait un ou deux trimestres cotisés peut désormais remplir la condition. Les caisses instruisent les demandes de retraite anticipée avec cette nouvelle règle depuis septembre 2026.

Ce qu’il faut vérifier sur votre relevé de carrière

Les trois mesures dépendent d’une même information : la présence de vos enfants et des trimestres correspondants sur votre relevé. Ce contrôle prend quelques minutes et s’effectue en ligne.

Un point pour les couples : le partage des trimestres d’éducation doit être demandé dans les six mois qui suivent le quatrième anniversaire de l’enfant. Passé ce délai, ils restent à la mère. Ce choix détermine aussi qui bénéficie du calcul sur 24 ou 23 années.

Les premières pensions calculées avec la nouvelle règle prennent effet en septembre et octobre 2026. Nous mettrons cet article à jour si l’Assurance retraite ou la MSA publient des précisions, et nous suivons toutes les échéances de la rentrée dans la rubrique retraite et dans notre calendrier des aides.